个体户要交哪些税？​

依法纳税是每个市场主体的义务。个体户作为常见的经营形态，其税务处理相比公司更为简化，但仍有其固定框架。个体户主要涉及两大税种：增值税和个人所得税，此外还可能涉及附加税费。理解这些税种的征收规则、税率和优惠政策，是合规经营、控制成本的关键。
一、 核心税种一：增值税（VAT）
增值税是对商品（或服务）在流转过程中产生的增值额征收的税。它是个体户主要的税种之一。
纳税人身份划分：
小规模纳税人： 绝大多数个体户默认属于小规模纳税人。特点是会计核算不健全，但可享受诸多优惠政策。
一般纳税人： 如果年应税销售额超过500万元（或自愿申请），可登记为一般纳税人。会计核算要求高，可抵扣进项税。
小规模纳税人的征收方式（常见情况）：
起征点优惠： 现行政策规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，月销售额不超过15万元（季度销售额不超过45万元）的，免征增值税。
征收率： 如果月销售额超过15万元，则按销售额的 3% 征收增值税。但请注意，为支持小微企业发展，国家时常出台阶段性免征或减按1%征收的优惠政策（如2023年减按1%），需关注当年新政策。
举例： 某个体户季度销售额40万元，未超过45万，则该季度增值税为0。若季度销售额为50万元，则需缴纳增值税 = 500,000 * 1%（假设享受优惠） = 5,000元。
一般纳税人的征收方式：
税率通常为6%（服务业）、9%或13%（商品销售）。
应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。销项税是你开给客户的发票上的税额，进项税是你采购时收到的发票上的税额。可以抵扣，税负更公平，但管理复杂。
二、 核心税种二：个人所得税（经营所得）
这是针对个体户经营者个人利润征收的税，相当于公司的“企业所得税”。
征收方式：
查账征收： 要求个体户设置账簿，准确核算收入、成本、费用。根据利润（应纳税所得额）套用5%-35%的五级超额累进税率计算。
核定征收： 对于无法准确核算成本的个体户，税务机关会依法核定其应纳税额。可能是核定利润率，也可能是直接核定一个固定的税额。
个人所得税税率表（经营所得）：
级数
全年应纳税所得额
税率
速算扣除数
1
不超过30,000元的部分
5%
0
2
超过30,000元至90,000元的部分
10%
1500
3
超过90,000元至300,000元的部分
20%
10500
4
超过300,000元至500,000元的部分
30%
40500
5
超过500,000元的部分
35%
65500
计算举例（查账征收）： 某个体户全年净利润为10万元。
应纳税额 = 100,000 * 20% - 10,500 = 20,000 - 10,500 = 9,500元。
三、 其他附加税费
这些税费通常随同增值税一起缴纳，金额较小。
城市维护建设税： 按实际缴纳的增值税额的1%、5%或7%征收（根据区域不同）。
教育费附加： 按实际缴纳的增值税额的3%征收。
地方教育附加： 按实际缴纳的增值税额的2%征收。
优惠： 如果个体户享受了增值税免征政策，这些附加税费也同时免征。
四、 税收优惠总结
个体户能享受国家针对小微企业的普惠性税收政策：
增值税： 月销售额15万（季销售额45万）以下免征。
个人所得税： 对年应纳税所得额不超过100万元的部分，有减半征收的优惠。
“六税两费”减征： 包括资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，可在50%的税额幅度内减征。
结语
个体户的税负整体较轻，尤其是业务规模较小时。关键在于按时、如实申报。即使没有收入，也需进行“零申报”。建议创业者主动与主管税务机关沟通，或聘请专业代理记账人员，确保税务合规，安心经营。